Jak działa podatek VAT (Umsatzsteuer) w Niemczech?

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Niemczech lub planujesz ją założyć, z pewnością spotkałeś(-aś) się z terminami Umsatzsteuer lub Mehrwertsteuer. Co dokładnie oznaczają? Jak działa system VAT w Niemczech i jaka jest różnica między Umsatzsteuer a Vorsteuer? Wyjaśniam to krok po kroku – na prostych przykładach, bez zbędnego prawniczego języka.

Co to jest Umsatzsteuer?

Umsatzsteuer (skrót: USt) to niemiecki odpowiednik polskiego VAT-u – podatku od wartości dodanej.

W Niemczech funkcjonują dwa terminy:

👉 Umsatzsteuer – VAT należny od sprzedaży

👉 Vorsteuer – VAT zapłacony przy zakupach firmowych

💡 Często spotkasz też słowo Mehrwertsteuer (skrót: MWSt) – to potoczna, ogólna nazwa, która obejmuje zarówno Umsatzsteuer, jak i Vorsteuer. Na fakturach nadal jest często używana, chociaż w przepisach już rzadziej.

Umsatzsteuer to podatek doliczany do ceny towarów lub usług, który następnie odprowadzasz do Finanzamtu.

Jaka jest różnica między Umsatzsteuer a Vorsteuer?

🔸 Umsatzsteuer – to podatek, który doliczasz do ceny, gdy coś sprzedajesz. Potem musisz go oddać do urzędu skarbowego.

🔸 Vorsteuer – to podatek, który zapłaciłaś(-eś), gdy coś kupiłaś(-eś) do firmy, np. materiał na sukienkę.Ten podatek możesz sobie „odzyskać” od urzędu.

Uwaga praktyczna

Aby odliczyć zapłacony VAT (Vorsteuer), konieczne jest posiadanie poprawnie wystawionej faktury od dostawcy – zgodnej z niemiecką ustawą o podatku VAT. Bez niej urząd skarbowy nie zaakceptuje odliczenia!

Podsumowanie

VAT w Niemczech to temat, który warto dobrze zrozumieć – nawet jeśli korzystasz z usług księgowej. Znajomość podstawowych pojęć, takich jak Umsatzsteuer i Vorsteuer, pozwala lepiej kontrolować finanse firmy i unikać niepotrzebnych błędów.

Jeśli prowadzisz firmę w Niemczech lub planujesz jej założenie, zrozumienie systemu VAT to krok w stronę świadomego zarządzania biznesem.